公司內部管理規章制度大全篇1

一、現金的日常管理

(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的&39;日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。

(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現金的收入管理

(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

(四)收到現金或支票應及時交存銀行。

(五)收到貨款，約定時間給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。

三、現金支出管理

(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領導簽字，可過后補簽字。

(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。

(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。

四、現金盤點制度

(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入柜。

(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。

五、檢查與監督

(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零漏洞，保證現金真實入賬。

六、獎罰規定

(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。

(二)如發現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。

公司內部管理規章制度大全篇2

1.0目的

為小區內部安全生產和消防安全管理,保護小區財產和業主、員工生命財產安全,落實安全責任,減少和防止一般事故,預防重大事故發生。

2.0適用范圍

本小區范圍內適用

3.0管理職責

3.1小區安全委員會負責指導、監督,檢查各部制定安全制度、監督落實情況、組織安全檢查、整改安全隱患,定期召開安全會議。

3.2各部門負責人為各部門安全管理總責任人

3.3安全委員會職能執行部門為秩序維護部

4.0定義(無)

5.0程序

5.1管理特性:全面、細致、整改、預防

5.2安全委員會成員

主任:物業經理

副主任:秩序維護主管

成員:客服主管、工程主管、環境主管

5.3安全委員會職責

5.3.1貫徹執行國家、地方及物業管理公司頒發的安全生產法律、法規、規章、標準及精神。

5.3.2組織制定并實施安全委員制度、安全檢查制度、安全培訓教育制度和事故調查制度。

5.3.3召開小區安全工作會議,對各部門安全工作進行評估,消除各類隱患和不安全因素。

5.3.4對小區發生事故,成立由物業經理為首的、主管職能部門和事故發生部門領導參加的調查小組,調查事故原因,制定改進措施。

5.3.5組織小區安全檢查,積極配合上級主管機關檢查。

5.3.6督促指導各部建立健全安全管理責任制度。

5.4安全責任人制度

5.4.1物業經理為本小區一級安全管理責任人,履行本小區安全委員會職責。

5.4.2由物業經理任命,各部門負責人為本小區二級安全管理責任人,即部門安全管理總責任人,均須和物業經理簽定安全責任書。

5.4.3由部門負責人任命,各部門主管為本小區三級安全管理責任人,均須和部門簽定全責任書。

5.4.4各級安全責任人全面負責自己管轄區域的消防、治安等一切有關安全方面的工作。

5.4.5各部門負責人負責確定和劃分本部門主管管轄的具體安全責任區域,并填寫《本小區各部門安全責任區域劃分表》。簽字確認。對部門所管轄的區域,因責任區域劃分不明確或沒有劃給部門具體人員進行管理的,由部門安全總負責人承擔此區域的安全管理責任。

5.4.6對部門區域安全管理責任人有變更的,部門負責人及時將其責任區域明確,按《本小區各部門安全責任區域劃分表》的格式,讓其簽字確認后送秩序維護部存檔。

5.4.7物業經理和部門主管簽字確認的《本小區安全責任區域劃分表》秩序維護部和部門各存檔一份備查。

5.5部門安全責任區域劃分原則

5.5.1各部門對自己部門辦公所在區域和管理、使用的設備所在區域的安全承擔責任。

5.5.2各部門對自己管轄區域和管轄區域的就近區域(覆蓋)的安全承擔責任(有明確設施的區域除外)。

5.5.3對部門管轄的區域,存在兩個部門共同使用和管理的區域/設備,由該兩個部門共同承擔安全責任。

5.5.4對無法劃分的公共區域,由各相關職能部門共同承擔安全管理責任。

5.6一級安全管理人職責

5.6.1按照&39;誰主管、誰負責&39;的原則,貫徹執行消防法規,保障單位消防安全符合規定,掌握本單位的消防安全情況,把安全防火工作作為日常安全管理工作的頭等大事。

5.6.2為本單位的消防安全提供必要的經費和組織保障。

5.6.3確定逐級消防安全責任,批準實施消防安全制度和保障消防安全的&39;操作規程。

5.6.4組織防火安全檢查,督促落實火災隱患整改,及時處理涉及消防安全的重大問題。

5.6.5組織制定符合本單位實際的滅火和應急疏散預案。

5.6.6為本單位實施、控制和改進職業健康安全管理體系提供人力、專項技能、技術和財力資源。

5.6.7對本小區發生的火災事故,積極組織員工進行撲救,并領導、監督、查明發生的原因,查清事故責任者。

5.7二級安全管理責任人職責

5.7.1貫徹執行本小區有關安全工作的各項指示規定,將安全工作納入本部日常管理;

5.7.2制定本部的防火、防盜等安全管理制度,并認真布置落實。

5.7.3每三個月組織本部的安全知識培訓,培訓可請秩序維護主管、領班進行自行培訓,教育員工時刻樹立安全意識;

5.7.4組織本部所轄范圍內的安全檢查,及時整改、消除各類安全隱患。

5.7.5對發生在本部管轄范圍內的安全事故,要查明事故原因并提出處理意見,報安全委員會。

5.7.6每半年負責總結一次本部安全工作的經驗教訓。

5.7.7對火災事故積極組織所屬員工撲救、疏散人員、及時報警。

5.7.8承擔因工作失職而造成的消防、治安等其它安全事故的責任。

5.8三級安全管理責任人職責

5.8.1執行和遵守本小區、本部制定的各項安全管理制度,貫徹執行上級有關安全工作的各項指示。

5.8.2掌握所轄范圍內和公共區域內消防設施、滅火器材的分布位置及使用方法。

5.8.3按照本小區及本部指定的各項安全管理制度及規定,積極配合本部主管對所屬員工進行安全知識教育、培訓。

5.8.4認真學習消防知識,熟記本小區消防應急程序并培訓所屬員工。

5.8.5認真檢查當值期間存在的各項安全隱患,一旦發現立即制止并整改。

5.8.6對火災事故積極組織所屬員工撲救、疏散人員、及時報警。

5.8.7承擔因工作失職而造成的消防、治安等其它安全事故的責任。

5.9義務消防隊制度

(1)秩序維護部、工程部及本小區安全重點部位全體員工均為本小區義務消防員;

(2)其它部門主管級(含)以下員工按30%比例參加(以男員工為主);義務消防員均必須同本小區簽訂安全責任書;

(3)各部門義務消防員如有更換應及時補充,同時報秩序維護部備案,秩序維護部每半年對義務消防員名單進行一次更新;

(4)對義務消防隊員的培訓和訓練護衛部每年根據工作情況進行一次。

5.10義務消防員職責

5.11.1認真遵守和執行本小區各項消防安全規章制度及各項安全操作規程。

5.11.2義務消防員是消防工作中的骨干力量,應熟記本小區《火災應急處理程序》。

5.11.3發現任何違反消防安全方面的問題及火災隱患,應及時制止并報秩序維護部。

5.11.4熟悉本崗位區域消防器材、設施的分布情況并掌握滅火器、消火栓、手動報警按鈕的使用方法。

5.11.5有權制止隨意挪動、堵塞、圈占、損壞消防設施和器材的違章行為。

5.11.6發生火險時,立即報警并挺身撲救,積極疏散賓客,保護本小區和住戶及員工的安全。

5.11本小區安全檢查制度

5.11.1本小區安全管理原則:實行&39;內緊外松&39;的安全管理原則。即:將安全管理和優質服務有機的結合起來,在做到熱情服務、禮貌待客的同時,內心要保持高度的警惕,預防消防、治安等安全事件的發生。

5.11.2本小區安全檢查內容:

5.11.2.1本小區各部門安全制度落實程度。

5.11.2.2接待登記等各項手續是否健全并按要求辦理。

5.11.2.3門窗是否牢靠,下班后是否關窗鎖門。

5.11.2.4各種鑰匙的管理是否嚴格,有無交接手續,有無漏洞。

5.11.2.5辦公室的印章、票款、貴重物品、重要文件的存放是否安全可靠。

5.11.2.6財務制度、庫房管理制度是否落實,安全方面有無漏洞。

5.11.2.7各種電器設備、消防器材、設施、煙感報警系統等是否完好和靈敏有效。

5.11.2.8易燃、易爆等危險品的存放是否安全可靠。

5.11.2.9用火、用電、用氣有無違章情況,消防通道有無堵塞

5.11.2.10重點部位人員有無脫崗情況。

5.12安全檢查制度實施辦法

5.12.3.1秩序維護部每季度組織相關部門主管級以上人員進行一次安全大檢查,對隱蔽部位(如天花)的檢查,在檢查時進行抽查。

5.12.3.2秩序維護主管、領班、巡邏人員對各部門和各崗位的安全情況隨時可以進行監督、檢查,各部門領導應予以支持和合作。

5.12.3.3每次安全檢查情況,保安部要認真記錄,建立安全檢查檔案,對檢查發現的安全隱患,及時通知有關部門(單位)限期整改。

5.12.3.4對檢查發現的安全隱患,半個月后進行復查整改結果,對逾期不整改的,按相關規定處罰。

5.12.3.5各部門對收到的安全隱患整改內容,要認真督促、規范整改,并承擔因延誤整改或整改不規范、不徹底、應付整改而造成的安全事故的責任。

5.13安全宣傳、培訓教育制度

5.13.1本小區保證每個新入職員工都經過本小區安全知識培訓和考核。

5.13.2本小區每年組織對本小區員工進行一次安全知識培訓;

5.13.3每年&39;全國消防宣傳日&39;秩序維護部應組織張貼標語、知識競賽或消防演習等活動。

5.13.4每三個月更新一次安全宣傳櫥窗內的安全宣傳內容。

公司內部管理規章制度大全篇3

一、團隊成員必須服從公司的領導和安排。

二、團隊成員必須遵守公司管理規章制度和服務行為規范，認真履行工作職責。

三、團隊成員不得擅自泄露客戶和公司的一切商業性秘密，違者按公司或法律有關規定處理。

四、客戶服務團隊每天定時召開溝通協調會議，及時交流工作體會，傳達工作信息，保持團隊成員的密切合作、思想統一，團隊所有成員必須參加。

五、團隊成員必須互相配合，互相支持，出現問題應及時檢討和分析，不得相互猜疑、指責，影響團隊內部團結。

六、對客戶投訴和發生重大事件應及時作出反應，積極研究對策作出處理，并總結如實上報，不得欺上瞞下，給公司造成不必要的&39;影響和損失。

七、經常與其他部門進行溝通，保持良好的協作關系。

公司內部管理規章制度大全篇4

公司后勤管理是教育教學的“先行官”，是公司教育教學工作的有力保證，為使公司的后勤管理更有效地為教育教學工作服務，依據《蘭州大方經典公司管理細則》，從本校實際出發，特制訂本管理制度。

一、財務制度

1、會計、出納制度

按照上級統一要求建帳、記帳，經費具領、支付報銷要復核，報銷應憑正式憑據。記帳要規范，做到清晰、明確正確無誤。會計管帳不管錢，出納管錢不管帳。會計人員要嚴格遵守《會計法》，嚴格執行相關制度，杜絕弄虛作假的違紀、不道德行為。

2、公司經費開支制度

首先要做到精打細算，合理開支，不得超支。

其次公司的一切經費支付均由校長“一支筆”審批，限額大的必須經校委會審核通過。

公司經費支會原則：

該買則買、該用則用、該備則備、該做則做；

能省則省、能減則減、能修則修、能補則補、能代則代。

二、財務公開制度

1、開學初向家長公開收費標準。

2、公司添置大型設備及維修、基建等需經校委會決定，并在教師會上公開。

3、定期向教師公開公司收支情況。

三、財務管理制度

1、物品登記驗收制度

公司財產建立財產冊和分類帳，固定資產逐一登記造冊，凡購進的一切物品都要及時入賬，并進行分類登記，領進、領出建立驗收經手制度。物品采購，驗收、入庫、入賬三個環節要相互制約，嚴防出現漏洞。

2、公司財產保管使用制度

公司財產原則上實行專人保管，專人使用的原則，并建立相應的保管使用清冊。采用分線負責制，各線都有確定主要負責人，總務處將有關的物品分發到各主要負責人，教師需要時，向各線負責人領取在分發和領用過程中，都應有登記制度。

公司的學生課桌凳，教師辦公用品，由總務處安排分配，落實到人，有專人負責保管和使用。

3、公司財產檢查制度

總務處每學期對全校所有資產多進行一次檢查（班級財產每學年登記造冊，期末對照檢查），發現是、遺失和損壞要追查原因。如失責或故意損壞要追查原因。如失責或故意損壞或遺失，要責成當事人的責任，根據情況酌情賠償。

每學年對公司賬目（包括資產使用情況）財產向公司報告一次，并吸收教職工的意見，逐步改善。

每學期進行一次總結評比。對優秀的責任人，班級進行獎勵；對問題較多的責任人或班級進行相應的`處罰。

四、教學用品的供應制度

1、每學期的開學之前，總務處與教導處共同協商、確定全學期的教學辦公所需物品，尤其是簿冊征訂更要分發及時，以保證能按時正常開學。

2、既要保證供應及時，又要注意克服不必要的浪費，所以每學期的教學辦公所需物品，教導處預先做好安排，總務處做好具體的征訂計劃。

3、學習材料征訂，由教導處根據教委的有關規定，經校長同意統一征訂，其他部門和個人不得任意征訂，如確實需要必須經教導處批準。

五、校舍和校園管理細則

1、由校長牽頭，建立需要校舍安全領導小組。

2、完善校舍安全工作制度，檢查記錄，責任到人。

3、制定公司維修計劃，經費預算、分配、安排維修項目。負責對維修的檢查和監督，確保工程質量，師生安全。

4、建立安全巡視制度，加強對校舍安全巡視，發現破損或接到報修及時維修。

5、對于突發風雨雷電等自然災害要提前防范，采取有效措施加以預防，避免、減少損失。對于突發的安全隱患要及時采取有效的安全措施。

6、完善安全通道、設施、消防設施以及重點部位的防盜措施。

7、加強與公司其他部門協作，做好學生愛護公物、愛護人生的宣傳教育。

六、衛生檢查制度

1、成立衛生檢查小組，由校長牽頭負責。

2、定期檢查食堂、樓道、校室、宿舍、衛生間等公共場合。

3、組織少先隊員每日巡查衛生，并及時公布檢查中出現的問題。

4、周五衛生進行大掃除，將重點檢查衛生死角，公布檢查結果

公司內部管理規章制度大全篇5

第一章總則

第一條為加強本單位經濟合同管理，保障本單位合法權益，預防合同糾紛，根據《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關法律法規、制定本制度。

第二條本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的合同或協議。

第二章合同管理部門及職責

第三條本單位合同管理實行專門管理和承辦部門管理相結合的原則，由本單位辦公室對本單位所有合同進行專門管理，本單位內部承辦部門設專人負責合同的管理工作。

第四條辦公室合同管理的職責：

（一）負責擬定本單位的合同管理制度并組織實施；

（二）組織制定本單位的標準合同文本；

（三）參與本單位特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

（四）對合同的合法性、有效性進行審查；

（五）監督、檢查、考核合同的履行情況；

（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協調工作；

（七）負責合同的保管、歸檔工作；

（八）負責對合同承辦部門進行業務指導，對相關人員進行法律知識培訓。

第五條承辦部門合同管理職責：

（一）負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；

（二）負責所承辦合同的談判；

（三）負責按照本單位標準合同文本起草合同；

（四）負責合同的履行，解決履行中出現的問題；

（五）按時向本單位辦公室提交與合同有關的資料。

第六條本單位對外簽訂合同協議應當由法定代表人（或本單位章程等文件規定能夠代表本單位行使職權的主要負責人）或其授權的.人簽章，同時加蓋本單位印章或合同專用章。

授權簽章的，被授權人應在授權委托的范圍內簽訂合同，超越權限范圍所簽訂合同無效。

第七條嚴格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領導審批，最后交由本單位法人代表批準。特別重大的合同由局黨組大會批準。

第三章合同編制與審核

第八條本單位根據對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。

第九條在正式簽訂合同前，應先對合同對方進行資格審查，主要審查以下幾方面：

（一）對方是否具有主體資格；

（二）對方是否具有履約能力；

（三）對方技術和質量指標保證能力；

（四）對方市場信譽、產品質量等

對審查未通過的，不得與之簽訂合同。

第十條本單位對外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本單位可聘請法律專業人員參與。

由對方起草合同協議的，本單位承辦部門和辦公室應進行認真審查，確保合同條款內容準確反映本單位訴求。

本單位也可選用國家或行業示范合同文本，在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當進行認真審查，并根據企業的實際需要進行修改。

第十一條實行合同會審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進行會審，其審核要點是：

（一）經濟性。合同協議內容符合企業的經濟利益。

（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔保方式可靠，擔保資產權屬明確。

（三）嚴密性。合同協議條款齊備、完整，文字表述準確，附加條件適當、合法；合同協議約定的權利、義務明確，數量、價款、金額等標示準確；合同協議有關附件齊備，手續完備。

（四）合法性。合同協議的主體、內容和形式合法；合同協議訂立的程序符

公司內部管理規章制度大全篇6

第一章總則

第一條為加強公司員工隊伍建設，提高員工的基本素質，促進招聘工作的規范化、程序化，以適應公司業務發展需要，特制定本規定。

第二條綜合辦公室為公司招聘歸口管理部門，各部門的招聘工作由綜合辦公室與部門共同組織實施。

第二章招聘工作原則與紀律

第三條招聘工作原則

一、客觀公正：公司將對每位符合基本規定的應聘者進行客觀、公正的考察，任何人不得以權謀私。

二、適者聘用：公司將依據公司基本用人標準和職位任職資格要求，對應聘者進行價值觀、人品素質和職位任職能力的考察，以聘用符合公司基本用人標準和職位任職要求的人員。

三、近親回避原則：公司不考慮員工的配偶、父母、子女及其配偶、兄弟、姐妹的`應聘。

第四條招聘工作紀律。

一、公司招聘工作人員和其他工作人員必須遵守招聘工作的原則和紀律，按照招聘工作流程開展工作。

二、參加招聘工作的人員應遵守招聘工作的職業道德，對所有應聘者的個人資料保密。

第三章用人基本標準及職位任職要求

第五條用人基本標準。

一、誠實守信、積極向上，符合公司倡導的價值觀。

二、年滿16周歲、無不良行為記錄。

三、真實、完整地向公司提供個人信息，不弄虛作假。

四、沒有肝炎、肺結核等急或其他影響正常工作、不符合職位要求的疾病。

第六條所招人員應符合公司規定的相應職位任職資格要求并通過相關考核。

第四章招聘程序

第七條綜合辦公室負責按照規范程序組織實施招聘工作。

為保證滿足用人需要、保證招聘工作的正常開展，每年一月份各部門須根據部門年度工作任務對部門人員狀況進行分析，按照實際需求制定年度用人計劃。

綜合辦公室依據經公司總經理批準的用人計劃組織招聘工作。招聘工作按照以下流程實施。

一、用人部門填寫《人員補充申請表》，說明招聘要求。

二、審核應聘者的基本情況：人力資源部發布招聘信息，并明確要求應聘者提交《應聘登記表》、近期免冠正面照片、對照任職資格要求的資質證明；對于這些材料，綜合辦公室負責審查、核實；并在此基礎上按照招聘工作原則、基本用人標準和任職資格要求進行初步篩選。

三、筆試：為考察應聘者對職位要求的基礎知識、專業知識掌握的程度進行筆試，筆試題庫由用人部門根據職位工作需要設計與提供，綜合辦公室隨機抽取試題組織考試，并指定人員閱卷。

四、初試：主要根據用人基本標準考察通過筆試的應聘者的價值觀、精神風貌、職業形象、職業性格、求職動機；初試完畢由考察小組填寫《初試評價表》。

五、復試和操作考核：主要根據職位任職資格要求考察應聘者的知識、技能、經驗等基本要求并對認知能力、思維能力、協作能力等進行發展潛力判斷；對應聘者進行實際操作考核；復試完畢由考察小組填寫《復試評價表》。

第八條聘用審批：綜合辦公室對所有通過人員進行審核，并填寫《聘用審批表》，對擬聘用人員報部門總經理（或副總經理）批準聘用。

第九條本規定自發布之日起實施。

公司內部管理規章制度大全篇7

企業內部控制制度的建設是世界現代企業管理的發展趨勢和加入WTO后中國企業界的必然選擇，同時也是現代經營模式的重要組成部分和成熟企業管理的標志，也是中國企業在激烈的競爭中走向全球化和一體化的產物。完善企業內部控制制度，保證會計信息質量，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，有著非常重要的意義。

（一）對內控認識不足，內部控制制度不健全

許多企業對內部控制的理論缺乏認識，甚至對內部控制還存在誤解，對內部控制制度的內涵還不十分清楚，沒有建立起規范化的操作程序，工作透明度不高，一人辦事，一人了結的情況相當普遍，使許多內部控制制度成為一紙空文或形同虛設。

（二）內部控制制度缺乏科學性和連貫性，難以發揮應有的功效

我國有許多企業雖然建立了內部控制制度但仍缺乏科學性與合理性。如一些企業受利益驅動，重經營，輕管理，自我防范、自我約束機制尚未建立起來，內部控制的組織網絡不健全，控制制度的健全讓位于業務發展，以至于既定的內部控制制度失控。還有些企業對外部環境和經濟業務等變化缺乏預見性，導致其管理滯后，沒有能夠及時制定出相應的處理程序和制度。

（三）人員素質不高

當前我國會計工作中信息失真問題較為嚴重。有的沒有嚴格的復核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實不符；有的單位現金管理不符合規定，坐支現象普遍，資金管理嚴重失控；有的.單位負責人擅自對外投資，導致投資盲目性。這些現象主要是由于現階段我國企業管理人員素質不高，企業監督意識不強，使內部控制制度不能發揮應有的作用。

（四）監督機制不全

目前有很多企業監督評審主要依靠內部審計部門來實現，而有些企業的內部審計部門隸屬于財務部門，或與財務部同屬一人領導，內部審計在形式上就缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業的內部審計工作僅僅是審核賬目，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行職能的效率等方面，卻未能充分發揮應有的作用。一部分企業雖設立了審計部門，但由于體制不順，使企業經營活動的各項內部管理制度監督執行不力，權利缺乏制衡和監督，決策者只有權利而沒有明確的責任。